誠信經營_永續ESG | 福華電子股份有限公司

揭露113年度落實「防範內線交易管理辦法」及「內部重大資訊處理作業程序」之執行情形

本公司每年至少一次對現任董事、經理人及受僱人辦理「內部重大資訊處理作業程序」及「防範內線交易」相關法令之教育宣導，對新任董事、經理人及受僱人於上任時即施予教育宣導。113年現任董事 8人（113年底前）、經理人 25人及受僱人進行證券交易法內線交易相關實務宣導（課程時間1.5小時）及內部重大資訊處理，宣導內容包含認識內線交易、從公司治理角度看內線交易、證券交易法第 157 條之 1 之介紹及實務案例簡介等，並將課程簡報置於內部平台系統，供當日未出席者參考。
本公司已訂定並揭露內部人禁止內線交易之內部規範於本公司公司治理實務守則，禁止內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。
於一月向內部人電子郵件宣導不得於年度財務報告公告前三十日，及於四月、七月及十月向內部人電子郵件宣導每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票等。
為避免內部人誤觸證交法相關規範，每月以電子郵件向內部人宣導櫃檯買賣中心函文所列之常見違規態樣及各季財務報告公告前之封閉期間，轉知予內部人知悉並督促應確實依規辦理。

評估項目

運作情形/摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？

(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

(一)本公司已於103年11月10日之董事會決議通過訂定「誠信經營守則」，且於109年3月26日因應法令修正並經董事會決議通過，已揭露於公開資訊觀測站及公司網站。
本公司董事會與高階管理階層於執行業務時，均秉持以誠信為基礎的理念負督導之責，以創造永續發展之經營環境。
(二)本公司於「誠信經營作業程序及行為指南」中明訂禁止行賄及收賄、提供或收受不正當利益、提供或承諾疏通費、提供非法政治獻金、從事不公平競爭行為、不當慈善捐贈或贊助、洩露商業機密及損害利害關係人權益等不誠信行為，並設置檢舉申訴管道及受理申訴單位，均已採行防範措施及進行教育宣導，以落實誠信經營政策。

(三)本公司基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，為落實誠信經營政策，依「上市上櫃公司誠信經營守則」於103年11月10日董事會決議通過訂定「誠信經營作業程序及行為指南」，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項，包括明訂各方案之作業程序及行為指南、違規之懲戒及申訴制度，適用範圍本公司及集團企業與組織董事、監察人、經理人、受僱人、受任人及具有實質控制能力之人，除對新進員工進行加強宣導，並確實執行於營運作業。

二、落實誠信經營

(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？

(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？

(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

(一)本公司於交易往來前，會先考量供應商及客戶往來之合法性，並考量其是否有不誠信行為之紀錄，本公司「RBA社會責任管理手冊」中訂有「供應商和分包商管理辦法」，並與供應商簽訂「供應商廉潔條款」。
(二)本公司為健全經營之管理，設置企業誠信經營相關推動小組，依據各單位工作職掌及範疇，分權負責誠信經營政策與防範措施之制度及監督執行，確保誠信經營守則之落實。
本公司定期每年向董事會報告年度誠信經營執行結果，協助董事會評估公司所建立之誠信經營防範措施是否有效運行，112年12月19日已完成112年度誠信經營執行報告。
(三)本公司訂定之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，已明定防止利益衝突政策，並要求各單位落實執行；公司內部及公司網站均提供暢通管道供員工陳述意見。此外，本公司出列席董事會之人員對於董事會所列議案，與其自身有利害關係者，已於各場董事會（112年3月8日、112年5月2日、112年5月19日、112年6月13日、112年6月19日、112年8月3日、112年10月3日、112年11月6日及112年12月19日）依據本公司「董事會議事規範」第15條有關董事會利益迴避之規定辦理。
(四)本公司對於潛在具較高不誠信行為之經營活動及作業，在會計制度及內部控制制度建均建立完整有效之控管機制，內部稽核人員亦會依據風險評估較高之作業加強稽核頻率防範，並將稽核計劃實際執行情形提報每場定期董事會，此外，透過年度公司內部控制自行評估作業，本公司各部門及子公司，均須自我檢視內部控制制度，俾確保該制度設計及執行之有效性。
(五)本公司訂定之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，除揭示於公司網站「公司治理」專區外，亦於內部網站宣導及新人到職時進行教育訓練，112年度總受訓人數751人次，以期全體員工能瞭解並遵守。此外，亦安排相關人員參與協會或專業團體所舉辦之講習與座談會，藉以強化誠信經營政策。

三、公司檢舉制度之運作情形

(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？

(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？

(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

(一)本公司「誠信經營守則」第23條及「誠信經營作業程序及行為指南」第21條之規定，本公司人員若懷疑或發現有違反行為時，應主動向獨立董事、經理人、內部稽核主管或其他適合人員舉報，另公司網站亦設有違反從業道德舉報之管道供相關人員檢舉不法行為；112年度未發生內外部重大檢舉之情事。
(二)依據本公司「誠信經營守則」第23條及「誠信經營作業程序及行為指南」第21條之規定，檢舉案件受理、調查過程及結果均留存紀錄並保存，對於檢舉人身分及內容應確實保密，如經調查發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告，以書面通知各獨立董事；112年度無此情形發生。
(三)依據本公司「誠信經營守則」第23條及「誠信經營作業程序及行為指南」第21條之規定，對於檢舉人身分及內容應確實保密不因檢舉情事而遭不當處置。

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

本公司已於公司網站及公開資訊觀測站揭露「誠信經營守則」及「道德行為準則」等資訊，有關於誠信經營推動成效、教育訓練及受理申訴等情形，請參閱公司網站企業社會責任誠信經營專區及年報(八)履行誠信經營情形。

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：

本公司已訂有「誠信經營守則」，以建立誠信經營之企業文化並健全發展，實際運作情形與本公司守則尚無差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

本公司將隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展，並於交易往來前，會先考量供應商及客戶往來之合法性，並考量其是否有不誠信行為之紀錄，本公司與客戶之間維繫誠信原則，及時處理客訴事件，積極採取措施讓雙方損失最小，以獲得客戶信賴。

本公司自112年1月1日起至112年12月期間，本於健全誠信經營之管理，執行情形內容如下：

執行期間	執行內容	自辦／外訓	受訓人數
112.03.14	企業誠信宣導	人力資源處主辦	135
112.03.17	董事會議事運作常見缺失實務分享	財團法人中華公司治理協會	1
112.03.17	個資保護法	人力資源處主辦	16
112.03.28	董事(獨董)如何防雷從財報不實案例辨識財務業務警訊	中華獨立董事協會	1
112.03.29	公司經營涉及營業秘密、個資及性平議題	台灣投資人關係協會	1
112.03.30	性搔擾防治宣導	人力資源處主辦	219
112.03.30	員工申訴制度	人力資源處主辦	219
112.04.21	2023年董事會如何訂定ESG永續治理策略	財團法人中華公司治理協會	2
112.04.27	上市櫃公司永續發展行動方案宣導會	財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心	2
112.05.04	從ESG企業永續發展看上市櫃公司的資安治理策略	財團法人中華公司治理協會	1
112.05.10	董事會查核舞弊警訊之尖端利器-企業內部調查及E電子蒐證	中華獨立董事協會	1
112.06.02	傳承計畫啟動-員工獎酬計畫及股權傳承	財團法人中華公司治理協會	1
112.08.09	上櫃興櫃公司內部人股權宣導	證券櫃檯買賣中心	1
112.09.06	董事會必備的財務報表解讀能力和案例解析	中華獨立董事協會	1
112.09.12	企業成長策略與外部創新	財團法人中華公司治理協會	2
112.09.25	資訊安全管理辦法宣導	人力資源處主辦	80
112.09.28	公平交易法宣導	人力資源處主辦	12
112.10.27	營業秘密法	人力資源處主辦	16
112.12.08	防範內線交易	人力資源處主辦	25
持續執行	新進人員到職時，簽署福華公司同仁自律公約	人資處招募人員負責	15
合計			751

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